À savoir : les dividendes non versés sont réinvestis dans l’entreprise et comptabilisés dans le compte de réserve. 

Les dividendes ne sont qu’une partie de la rentabilité d’une action. Une autre partie est à prendre en compte au moment de la vente de l’action : il s’agit des plus-values (ou moins-values dans certains cas). 

Rendement et plus-values 

La plus-value correspond au bénéfice perçu au moment de la vente d’une action. Cela consiste à acheter des actions, puis à les revendre lorsque leur prix répond aux objectifs. Un investisseur peut réaliser une plus-value sur des titres financiers ou sur des obligations, mais également sur des biens immobiliers : on parle alors de plus-value immobilière.

La plus-value désigne donc la différence positive entre le prix de vente et le prix d’achat initial. Si la différence est négative, le titre a perdu de la valeur. On parle alors de moins-value. Lorsqu’un investisseur mise sur un rendement grâce à une plus-value, il s’agit généralement de spéculation.

La rentabilité totale de l’action représente, d’une part, la somme des dividendes annuels versés et, d’autre part, la plus-value au moment de la vente. 

Bien évidemment, la différence entre le prix d’acquisition et le prix de cession représente la plus-value brute réalisée. Par la suite, des frais sont à déduire, notamment la fiscalité. 

Les plus forts rendements en 2020

Dans le tableau ci-dessous, vous retrouverez les 11 plus forts rendements de l’année 2020. 

Une fois les dividendes et plus-values perçus, comment sont-ils imposés ? 

Il existe deux modes de fiscalité pour les dividendes et les plus-values mobilières : le prélèvement forfaitaire unique (PFU), également appelé flat tax, et le barème progressif. 

Le prélèvement forfaitaire unique est de 30 %. Il est composé de 12,8 % pour l’impôt sur le revenu et de 17,2 % pour les prélèvements sociaux. 

À savoir : les prélèvements sociaux comprennent : la contribution sociale généralisée (CSG) : 9,2 %, la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) : 0,5 % et enfin le prélèvement de solidarité : 7,5 %.

De son côté, le barème progressif prend en compte plusieurs critères, dont le revenu annuel des foyers pour déterminer le taux d’imposition appliqué. Il prévoit également des abattements sur les dividendes différents pour chaque contribuable.

À savoir : ces deux modes sont un choix. Vous devez donc choisir le mode que vous souhaitez lors de votre déclaration d’impôts sur le revenu. Il vous suffit de calculer avec quelle fiscalité vous payerez le moins.

Le saviez-vous ? Concernant les plus-values mobilières, il existe de nombreux cas de réductions fiscales, par exemple le PEA après 5 ans de détention. 

Ces plus-values mobilières sont taxées à hauteur de 30 % par la flat tax (12,2 % impôts sur le revenu et 17,2 % pour les prélèvements sociaux). Cependant, vous avez le choix d’opter pour le barème progressif avec un abattement possible selon le nombre d’années de détention.

Comment déclarer les dividendes et plus-values ? 

Les dividendes et les plus-values perçus sont déclarés sur le formulaire 2042 dans la case « revenus des valeurs et capitaux mobiliers » sur lequel vous déclarez également la fiscalité ainsi que les frais. Vous pouvez vérifier ces montants en vous aidant de l’imprimé fiscal unique (IFU). Ce document vous est adressé par votre banque ou votre intermédiaire financier et recense l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers versés et des opérations sur valeur mobilière effectuées par les établissements payeurs. 

Vous souhaitez en savoir plus sur l’imprimé fiscal unique ?

Ce qu’il faut retenir

Les dividendes et les plus-values misent sur la santé d’une entreprise, mais selon deux stratégies d’investissement différentes. Le choix s’opère selon vos besoins ainsi que le temps que vous avez à y consacrer. 

Les montants des plus-values sont très volatils et dépendent des fluctuations de la valorisation de l'entreprise. Dans ce cas, vous êtes acteur de votre placement. Pour le montant des dividendes, il n’est pas obligatoirement versé : tout dépend de la décision de l’assemblée générale.